Kreditpolitik der Banken - im Clinch mit KMU’s?

[ Treuhand ]

Wenn ein Unternehmen Kredite benötigt, braucht es in der Regel die Bank als Partner. Die Zusammenarbeit ist in vielen Fällen schwierig geworden. Welches sind die Gründe und wie sieht das Verhältnis Kreditnehmer – Bank heute aus?

Das Spannungsfeld

Steigende Kreditrisiken, die damit verbundenen Wertberichtigungen sowie schrumpfende Zinsmargen einerseits, Gewinnmaximierung und Shareholder value anderseits, haben die meisten Schweizer Banken veranlasst, ihr Inland-Kreditgeschäft grundlegend zu reorganisieren. Hauptzielsetzungen waren Kostensenkung und Risikominimierung.

Kreditkunden werden aufgrund von Firmen-, Branchen-, Markt- und Umfelddaten in Ratingstufen eingeteilt. Kreditanalysten entscheiden in Kompetenzzentren "aufgrund von Akten" und mittels EDV-Analysen über Kreditanträge, Rückzahlungsbedingungen und Konditionen. Als Folge davon entstand ein Spannungsfeld KMU <-> Bank.

Die veränderten Rahmenbedingungen wirken sich auf die Zusammenarbeit Kreditnehmer – Treuhänder – Bank aus.

Die Kreditpolitik der Banken

In den 80-iger Jahren beurteilten die Banken Kreditanträge aufgrund der Jahresrechnungen vorwiegend vergangenheitsorientiert. Heute gewinnt die zukunftsorientierte, dynamische Betrachtungsweise zunehmend an Bedeutung. Kunden und Produkte werden differenziert beurteilt.

Materiell prüfen Banken die Produkte und Dienstleistungen des Kreditnehmers in Bezug auf Markt- und Marktstellung, Branche, Konjunktur, Zukunftsaussichten, Abhängigkeiten, etc. Kriterien für die Beurteilung der persönlichen Kreditwürdigkeit sind u.a. (Branchen-) Erfahrung, Ausbildung, Führungseigenschaften, familiäre Verhältnisse, Integrität, Leumund.

Grundsätzlich ist dagegen nichts einzuwenden. Nur verfügen die Banken nicht über genügend Leute, welche das Geschäft der Kreditkunden verstehen. Die Kreditverantwortlichen sind vielfach nicht in der Lage, Klein- und Mittelbetriebe richtig zu beurteilen. Wie soll aber unter solchen Voraussetzungen eine korrekte Rating-Einstufung und Punktebewertung erfolgen?

Die Auswirkungen auf den Kreditnehmer

Kosten senkt die Bank dann, wenn sie vom Kunden vollumfänglich orientiert und dokumentiert wird. Sie will Kreditanträge in kurzer Zeit, fachlich fundiert analysieren und bearbeiten können. Der Kreditnehmer muss die Grundlagen für Kreditentscheide und Beurteilungen vermehrt selbst und auf eigene Rechnung bereitstellen. Auch gewerbliche KMU werden deshalb die vergangenheitsorientierte Jahresrechnung vermehrt mit einer zukunftsgerichteten Erfolgs- und Finanzplanung ergänzen müssen.

Schmerzhaft wird es für den Kreditnehmer in der Regel dann, wenn er - aus Sicht der Bank - in einer risikoreichen Branche tätig ist und mit wirtschaftlichen Schwierigkeiten kämpft. In diesen Fällen wollen die Banken ihr Risiko vermindern. Sie verlangen Rückzahlungen gewährter Kredite, Gesuche für zusätzliche Mittel sind praktisch chancenlos. In einer solchen Situation sind Überzeugungskraft und fundierte Zahlen unerlässlich. Unser Tip: "Agieren anstatt reagieren", relevante Unterlagen erarbeiten, bevor die Bank sie verlangt.

Die Rolle der UTA als Treuhänder/Berater

Als Treuhandunternehmen sind wir in verschiedener Hinsicht gefordert. Aktuelle, aussagekräftige Jahresrechnungen genügen nicht mehr. Ebenso wichtig sind die zukunftsgerichteten Planrechnungen und die Unterstützung der Kunden bei Bankgesprächen.

Als "Anwalt" des Kreditnehmers beraten wir den Kunden bei der Vorbereitung von Kreditgesprächen und unterstützen ihn bei den Besprechungen. Wir kennen die Informationsbedürfnisse der Bank und stehen für eine offene Informationspolitik ein. Fachkompetenz und Verhandlungsgeschick können Kreditentscheide wesentlich beeinflussen.

Kreditverträge und Konditionen wollen geprüft und verglichen sein. Werden Sicherheiten verlangt, lohnt es sich, diese bezüglich Angemessenheit und Auswirkungen zu durchleuchten.

Zusammenfassung

Die Banken wollen Ihre neue Kreditpolitik zu schnell umsetzen. Die enge Beziehung und damit das Vertrauen zwischen Kunde und Kreditsachbearbeiter ist verloren gegangen. Es wird zuviel zentral entschieden.

Die Grossbanken haben gewisse Korrekturen vorgenommen, wir sind aber noch nicht zufrieden. Wenn es allerdings auf diesem Weg weitergeht, ist gegen die neue Kreditpolitik grundsätzlich nichts einzuwenden. Unternehmen sollen sich laufend mit ihrer Zukunft befassen und bei Investitionsentscheiden Renditeüberlegungen anstellen.

Banken hingegen sollten bei bereits gewährten Krediten vermehrt mittel- und langfristig denken. Kämpft ein Unternehmen mit wirtschaftlichen Schwierigkeiten, sind zusätzliche Amortisationsverpflichtungen und massiv höhere Zinsen wohl kaum die richtige Therapie!